Online-Seminar: Lohnsteuer und Sozialversicherung aktuell

Mittwoch, 4.12. und Donnerstag, 05.12.2024, Lohnsteuer jeweils von 14 bis 17 Uhr
Freitag, 13.12.2024, Sozialversicherung von 9 bis 13 Uhr

Wie in jedem Jahr stellt auch der Jahreswechsel (2024/2025) alle Beteiligten in der Personalabrechnung und die Mitarbeiter in den Steuerkanzleien vor neue Herausforderungen. Regelmäßig zum Jahreswechsel erwarten Sie Änderungen und Neuerungen, die schnell und rechtssicher umgesetzt werden müssen. Neben dem Steuer- und Arbeitsrecht haben die gesetzlichen Änderungen und aktuellen Neuerungen im Lohnsteuer- und Sozialversicherungsrecht entsprechende Auswirkungen auf die Entgeltabrechnung.

Im Rahmen dieses Seminars erfahren Sie, welche aktuellen Änderungen Sie in der täglichen Arbeit beachten müssen, in welchen Fällen konkreter Handlungsbedarf besteht und wie Sie die Neuregelungen in der Praxis umsetzen.

Das Seminar wird inhaltlich fortlaufend auf gesetzliche Veränderungen und Entscheidungen angepasst und ist zum Zeitpunkt der Durchführung aufdem aktuellsten Stand!

Lohnsteuer – Referent: Hartmut Loy

Zu Beginn des Seminars wird zunächst über aktuelle Gesetzesänderungen im Bereich des Lohnsteuerrechts informiert. Im Anschluss daran erhalten Sie einen Überblick über aktuelle Verwaltungsanweisungen und Finanzrechtsprechung zu interessanten und für die Praxis bedeutsamen Themen. Umfangreiche Arbeitsunterlagen mit vielen Beispielsfällen und Hinweisen für die Praxis tragen zum besseren Verständnis der komplexen Materie bei und bieten Ihnen ein hilfreiches Nachschlagewerk für Ihre Arbeit.

Aktuelle Gesetzesänderungen

• Wachstumschancengesetz
  a)  umgesetzte Maßnahmen
  • Anhebung des Bruttolistenpreises bei der Viertelungsregelung für reine Elektrofahrzeuge
    (Dienstwagenbesteuerung) auf 70.000 € für Anschaffungen ab 01/2024
  • Anhebung des Pauschbetrages für Berufskraftfahrer
  • Streckung des Abbaus des Versorgungsfreibetrags (Prozentsatz und Höchstbetrag) und des Zuschlags zum Versorgungsfreibetrag sowie des Altersentlastungsbetrages
  • Abruf der SteuerID durch den Arbeitgeber für die Übermittlung der LSt-Bescheinigung
  • Beschränkung der Tarifermäßigung (sog. „Fünftelregelung“) für Entschädigungen (Abfindungen) und Arbeitslohn für mehrjährige Tätigkeiten auf das Veranlagungsverfahren
  • Abschaffung des Höchstbetrages bei der Pauschalierung von Beiträgen zu
    Gruppenunfallversicherungen
  • Beschränkte Steuerpflicht bei grenzüberschreitend tätigen Arbeitnehmern im Homeoffice

b)  gestrichene Maßnahmen

• • Abschaffung der alternativen Reichweitengrenze von 80 km bei Hybridfahrzeugen (Dienstwagenbesteuerung)
  • Anhebung der Grenze für die Sofortabschreibung geringwertiger Wirtschaftsgüter
  • Anhebung der Verpflegungspauschalen bei Auswärtstätigkeiten und doppelter
    Haushaltsführung
  • Anhebung des Freibetrages bei Betriebsveranstaltungen

• Jahressteuergesetz 2024
  • Einführung einer Pauschbesteuerung für sog. Mobilitätsbudgets
  • Einführung einer Konzernklausel bei der ausgeschobenen Besteuerung von Vermögensbeteiligungen
  • Anpassungen bei der Besteuerung von grenzüberschreitenden Arbeitsverhältnissen

• Steuerfortentwicklungsgesetz (ehemals: Zweites Jahressteuergesetz 2024)
  • Anhebung des Grundfreibetrages für 2025 und 2026 sowie übrigen Eckwerte des Einkommensteuertarifs (mit Ausnahme des Eckwerts der sog. „Reichensteuer“)
  • Anhebung des Kindergeldes und des Kinderfreibetrages für 2025 und 2026
  • Anhebung der Freigrenzen beim Solidaritätszuschlag für 2025 und 2026
  • Überführung des Steuerklassen III/V in das Faktorverfahren ab 2030
     
• Betriebsrentenstärkungsgesetz
  • Anhebung der Geringverdienergrenze für den BAV-Förderbetrag
  • Anhebung des BAV-Förderbetrages
  • Abfindung von BAV-Kleinanwartschaften zugunsten höherer Renten

• Wachstumsinitiative der Bundesregierung (aktuell noch kein Gesetzentwurf)
  • Weitere Anhebung der Bruttolistenpreisgrenze bei der Viertelungsregelung für reine
    Elektrofahrzeuge (Dienstwagenbesteuerung) auf 95.000 € für Anschaffungen ab 07/2024
  • Verbesserungen bei Sonntags-, Feiertags- und Nachtarbeitszuschlägen
  • Zeitlich beschränkte Steuerbefreiung ausländischer Fachkräfte

Aktuelle Rechtsprechung und Verwaltungsanweisungen

• Die neuen Anwendungsschreiben der FinVerw. zur Überlassung von Vermögensbeteiligungen und zur Vermögensbildung (5. VermBG)
• Aktuelle Rechtsprechung zu Steuerbefreiungen (u. a. § 3b-Zuschläge)
• Neues zum Reisekostenrecht, zur doppelten Haushaltsführung und zu Umzugskosten (u. a.)
  • Coworking Space als Auswärtstätigkeit
  • Weitere Rechtsprechung zur ersten Tätigkeitsstätte in Abgrenzung zur Auswärtstätigkeit
  • Zweitwohnungsteuer als Unterkunftskosten einer doppelten Haushaltsführung
  • Erhöhung der Umzugskostenpauschalen ab dem 01.03.2024
• Aktuelle Rechtsprechung zur Firmenwagengestellung (u. a.)

• Anforderungen an ein elektronisches Fahrtenbuch
• Batteriewechsel anstelle des Aufladens eines Elektrofahrzeugs

• Besteuerung von Sachzuwendungen / Abgrenzung Barlohn ó Sachlohn
  • Amtliche Sachbezugswerte für das Jahr 2025
  • Neues zur 50 €-Freigrenze für Sachbezüge
• ESt-Pauschalierung von Sachzuwendungen gem. § 37b EStG (u. a. Überlassung von
  VIP-Logenplätzen)
• Besteuerung von Betriebsveranstaltungen (u. a. Pauschalbesteuerung bei begrenztem
  Teilnehmerkreis) und sonstigen Veranstaltungen (z.B. Verabschiedung eines Arbeitnehmers)
• Beschränkte Steuerpflicht: Möglichkeit der Antragsveranlagung bei Wohnsitz in der Schweiz
• Ausgewählte Einzelfragen zum Lohnsteuer-Verfahrensrecht und zur Tarifermäßigung
• Ausgewählte Einzelfragen zum Werbungskostenabzug

Sozialversicherung – Referent: Bernd Dondrup

Beständig wie der Jahreswechsel sind auch die Änderungen im Sozialversicherungsrecht. Diese Änderungen haben immer auch direkte Auswirkungen auf die Entgeltabrechnung und die Beurteilung von Versicherungsverhältnissen. Als Fach- oder Führungskraft im Personalwesen, der Entgeltabrechnung oder als Steuerberater müssen Sie immer auf dem aktuellen Stand sein, um die Anforderungen in der täglichen Praxis zu bewältigen. 

In dem Seminar wird Sie der Referent kompakt, übersichtlich und praxisnah über alle aktuellen Änderungen, die sich zum Jahreswechsel ergeben, informieren. Um eine hohe Aktualität zu gewährleisten werden die endgültigen Themen bis zur Seminarveranstaltung tagesaktuell angepasst.

Zahlen, Daten und Fakten zur Entgeltabrechnung 2025

• Beitrags- und Umlagesätze in der Sozialversicherung
• Änderungen bei den kassenindividuellen Zusatzbeiträgen
• Entwicklung der Beiträge zur Arbeitslosenversicherung
• Entwicklung der Beiträge zur Pflegeversicherung
• Beitragsbemessungsgrenzen / Jahresarbeitsentgeltgrenzen
• Geringfügigkeitsgrenze / Geringverdienergrenze
• Jahresmeldung 2024 für SV-Übergangsbereich (Gleitzone)
• Bewertung der Sachbezüge nach der SVEV
• Freiwillig und privat krankenversicherte Arbeitnehmer

Neues aus der gesetzlichen Krankenversicherung/Pflegeversicherung

• Entwicklung bei den Beiträgen und Zusatzbeiträgen
• Entwicklung des Beitrages zur Pflegeversicherung

Jahresarbeitsentgeltgrenze 2025 (JAEG) (2024 / 2025)

• Ermittlung des regelmäßigen Jahresarbeitsentgelts
• Feststellen Krankenversicherungspflicht- oder -freiheit

Mindestlohn und die Auswirkungen auf die Sozialversicherung

• Anhebung des gesetzlichen Mindestlohns
• Anhebung der Geringfügigkeitsgrenze ab 01.01.2025

Rentenversicherung

• Rentenpaket II – u. a.:
  - Stabiles Rentenniveau
  - Generationenkapital
  - Nachhaltigkeitsrücklagenuntergrenze
• Beschäftigung von Rentnern
• Anpassung der Hinzuverdienstgrenzen für Erwerbsminderungsrentner

Unfallversicherung

• UV-Weiterentwicklungsgesetz: Anpassung des Recht der gesetzlichen
• Unfallversicherung an die veränderte Lebens- und Arbeitswelt

Aktuelle Rechtsprechung von BSG, EuGH und BAG

• SV-Recht bei Gesellschafter-Geschäftsführer
• BSG zu Ein-Mann-Kapitalgesellschaft
• BSG zu Lehrern an Musikschulen
• BAG: Aufzeichnung der gesamten Arbeitszeit (SV-Sicht)

Beschäftigung

• Wachstumsinitiative / Haushalt 2025 – u. a.:
  - Steuerfreiheit von Mehrarbeit über Tarif
  - Steuerfreiheit von Prämien für die Arbeitszeitausweitung von Teilzeitkräften
  - Begünstigungen für zugewanderte Fachkräfte
  - Auszahlung des AG-Anteils zur RV und ALV an beschäftigte Altersvollrentner
  - Abgabenfreie Rentenaufschubprämie
  - Telefonische Krankschreibung: Unbürokratische Anpassung geplant
• Mindestlohn: Aktuelle Werte und maßgebliche Branchenmindestlöhne
• Familienstartzeit: Bezahlte Freistellung für Partner nach der Geburt eines Kindes
• Mindestausbildungsvergütung: Anpassung zum 01.01.2025
• Schwerbehindertenquote
  - Ausgleichsabgabe 2024: Meldung + Zahlung bis 31.1.2025

• BEG IV: Arbeitsverträge künftig per E-Mail möglich

Phantomlohn(falle) (SV) in der Betriebsprüfung (DRV)

• Problem: Entstehungsprinzip

Betriebliche Altersversorgung

• Grundlagen der betrieblichen Altersversorgung
• Durchführung und Verwaltung
• Aktuell Rechtslage

Steuerrecht

• (Zeitnahe) Pauschalversteuerung und Verbeitragung von Betriebsveranstaltungen in der SV
• Zuwendungen des Arbeitgebers an Pensionskassen
• Rentenbesteuerung und Altersentlastungsbetrag

Weitere tagesaktuelle Änderungen

Voraussetzung zur Teilnahme am Live-Stream/Online-Teilnahme
Sie benötigen einen PC oder ein Laptop mit Internetzugang, Kamera und Lautsprecher. Die Zugangsdaten erhalten Sie nach Ihrer Anmeldung durch den Veranstalter, die Haus der Unternehmer GmbH. Wir schicken den link an die EMail-Adresse, die uns vorliegt. Bitte lassen Sie uns frühzeitig wissen, wenn Sie eine andere EMail-Adresse wünschen. Bitte wählen Sie sich einige Minuten vor dem Start des Seminares ein.